Ho venduto Bitcoin ed Ethereum in perdita all'inizio di quest'anno e non sono sicura di come gestire la cosa nella dichiarazione dei redditi. Posso compensare queste perdite con altri guadagni, o semplicemente scompaiono? Inoltre, ha importanza se ho fatto trading tra exchange diversi durante l'anno?
Le perdite di criptovalute possono compensare le plusvalenze dollaro per dollaro, il che è enorme se hai avuto altri investimenti che hanno guadagnato. Se le tue perdite superano i tuoi guadagni, puoi detrarre fino a $3.000 di perdite nette contro il reddito ordinario in un singolo anno, con le perdite rimanenti che si trasferiscono agli anni futuri. Quindi se hai perso $5.000 in totale ma hai guadagnato $2.000 altrove, elimineresti quel guadagno e avresti ancora $3.000 da usare contro il tuo reddito regolare.
Lo scambio su cui hai negoziato non importa per scopi fiscali - l'IRS si interessa della tua storia transazionale totale, non di dove è accaduto. Dovrai segnalare ogni singolo scambio (acquisto/vendita) come una transazione separata con il suo prezzo di costo, prezzo di vendita e data, quindi calcolare il tuo guadagno o la tua perdita. Molte persone usano software fiscale per criptovalute per aggregare automaticamente i loro scambi tra gli scambi, il che risparmia un sacco di grattacapi visto che il monitoraggio manuale diventa disordinato velocemente quando hai dozzine di transazioni.
Tieni i tuoi registri organizzati con date di acquisto, importi e prezzi, più le informazioni di vendita allo stesso modo. Se stai compilando da sola, segnalerai questo su Schedule D (plusvalenze/perdite) sul tuo 1040. Dato quanto specifiche sono le regole e quante transazioni stai affrontando, potrebbe valere la pena far rivedere i tuoi calcoli a qualcuno - questi dettagli contano quando si tratta dell'IRS 🤔
Il punto è che le tue perdite non spariscono semplicemente - vengono trattate come qualsiasi altra perdita in conto capitale, quindi puoi assolutamente usarle per compensare i guadagni, e se finisci con più perdite che guadagni, puoi detrarre fino a $3.000 dal tuo reddito ordinario ogni anno! Gli exchange non hanno importanza ai fini fiscali perché l'IRS si preoccupa dei tuoi guadagni e perdite totali combinati, non di dove hai fatto trading.
Riporterai questi dati nel Modulo D (Guadagni e Perdite in Conto Capitale), esattamente come per qualsiasi altro investimento. Le perdite funzionano esattamente come spiegato nelle risposte precedenti - compensano i guadagni dollaro per dollaro, e se hai più perdite che guadagni, puoi detrarre fino a $3.000 contro il reddito ordinario, mentre tutto il resto si riporta agli anni futuri. La cosa fondamentale che a volte sfugge è che devi tracciare accuratamente la base di costo per ogni operazione, cosa che mi porta alla tua seconda domanda.
Non importa quali exchange hai utilizzato durante l'anno - l'IRS considera tutte le tue operazioni in criptovalute come un'unica situazione combinata ai fini fiscali. Quello che conta è come calcoli la base di costo e quale metodo contabile scegli (first in first out, last in first out, o identificazione specifica). La maggior parte delle persone usa FIFO per impostazione predefinita a meno che non scelga esplicitamente un'altra opzione, quindi se non hai tracciato specificamente i singoli lotti, probabilmente stai già usando FIFO. Alcuni exchange e software fiscali per criptovalute possono aiutarti a recuperare la cronologia delle transazioni, ma la responsabilità di assicurarti che sia corretta è tua. Assicurati solo che ogni acquisto e vendita sia documentato con la data, l'importo e il prezzo, perché se vieni sottoposto a verifica fiscale, devi dimostrare come sei arrivata a quelle cifre di perdita.
Hai per caso riacquistato qualcuno di quelle stesse coin entro 30 giorni dalla vendita? Questo è importante per le regole di wash sale - se l'hai fatto, l'IRS non ti lascerà detrarre la perdita immediatamente, però puoi aggiungerla alla base di costo del tuo acquisto sostitutivo invece. A parte questo, le risposte precedenti hanno centrato il reporting su Schedule D e il limite di deduzione annuale di $3.000, ma un'altra cosa che vale la pena verificare bene: assicurati di calcolare correttamente i tuoi guadagni e perdite su tutti gli exchange che hai utilizzato. L'IRS vuole la tua posizione netta totale per l'anno, non per exchange, quindi se hai avuto $5.000 di perdite su Kraken e $2.000 di guadagni su Coinbase, stai segnalando una perdita netta complessiva di $3.000 - non due transazioni separate.
Tieni registri dettagliati di ogni singola transazione - date, importi, prezzi al momento della vendita - perché l'IRS vorrà far corrispondere le perdite che dichiari con gli estratti conto degli exchange, e i dati mancanti rendono molto più probabili i controlli. La maggior parte della gente perde traccia a metà anno e finisce per indovinare, ed è un casino.
La wash-sale rule di cui si è già parlato è vera e fa male. Se hai venduto Bitcoin in perdita e l'hai riacquistato (o hai acquistato un asset "sostanzialmente identico" come Bitcoin Cash, anche se qui diventa vago) entro 30 giorni, non puoi reclamare la perdita adesso - viene rinviata e aggiunta invece alla tua base di costo nella nuova posizione. La stessa cosa vale se compri prima di vendere. Questo cattura un sacco di trader che entrano e escono costantemente.
Una cosa che nessuno ha detto: se le tue perdite totali superano i $3,000, non perdi il resto. Le perdite riportabili possono compensare i guadagni futuri anno dopo anno, quindi documentale separatamente e conserva quell'informazione per sempre. Riporta tutto nello Schedule D come gli altri hanno menzionato, ma organizzalo chiaramente - l'exchange non importa ai fini della dichiarazione, solo le date e gli importi effettivi delle transazioni. L'IRS non se ne importa se sei saltato tra cinque piattaforme; quello che importa è che tu abbia la prova di quando hai comprato e venduto.
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