Mio padre è morto l'anno scorso e ha lasciato una quantità discreta di Bitcoin e alcune collezioni di NFT. Il problema è che non riesco a trovare da nessuna parte le sue chiavi private o le password del portafoglio. Il testamento copre beni digitali come questi, oppure devo fare qualcosa di particolare per reclamarli? Inoltre, devo segnalare questo all'IRS diversamente rispetto a un'eredità normale?
Il testamento in sé non ti aiuterà effettivamente ad accedere ai fondi - è la parte difficile. Un testamento può documentare che tuo padre intendeva lasciarti i Bitcoin e gli NFT, il che conta per questioni fiscali e legali, ma la blockchain non se ne importa dei testamenti. Ti servono le vere chiavi private o le frasi seed per spostare o vendere qualsiasi cosa. Quindi la ricerca di quelle credenziali è davvero il primo passo, e sembra che le altre risposte abbiano coperto abbastanza bene i nascondigli principali.
Una cosa che vale la pena menzionare però: controlla se tuo padre ha usato portafogli hardware come Ledger o Trezor. Se l'ha fatto, a volte c'è un processo di recupero tramite il produttore se riesci a provare la proprietà e il decesso. Inoltre, alcuni exchange (Coinbase, Kraken, ecc.) hanno processi di eredità integrati - se ha tenuto i fondi su un exchange piuttosto che su un portafoglio personale, queste aziende hanno procedure per i parenti più prossimi, anche se ti serviranno certificati di morte e documentazione legale. È più lento dell'accesso diretto ma più semplice che cacciare chiavi perse.
Dal punto di vista dell'IRS, le criptovalute e gli NFT ereditati vengono trattati come qualsiasi altra eredità - non scattano l'imposta sulle plusvalenze quando li ricevi, solo quando eventualmente li vendi. Il valore viene rivalutato a quello che valeva alla data del decesso, il che è effettivamente vantaggioso. Potrebbe essere necessario segnalare il valore dell'eredità ai fini dell'imposta di successione se l'intero patrimonio è abbastanza grande, ma è una conversazione per un avvocato specializzato in eredità o una persona che si occupa di tasse e che può vedere il quadro completo. Non ignorarlo sperando che scompaia - l'IRS conosce i portafogli principali.
Senza le chiavi private o le password sei praticamente bloccata - le crypto e gli NFT vivono sulla blockchain e non sono accessibili senza queste informazioni, quindi la tua prima mossa è una ricerca seria nei suoi documenti fisici, negli account email, nei gestori di password, o parlare con chi si occupa della sua eredità per vedere se ha lasciato istruzioni da qualche parte. Dal punto di vista legale, la maggior parte dei testamenti non menziona ancora specificamente gli asset digitali quindi vorresti consultare un avvocato specializzato in eredità nel tuo stato visto che le leggi variano tantissimo, e sì l'IRS vuole sapere delle crypto ereditate (sono trattate come proprietà con una base rivalutata alla data della morte), ma è una cosa che dovrebbe aiutarti a capire un professionista fiscale piuttosto che io che cerco di indovinare.
L'errore più grande che commettono le persone in questo caso è farsi prendere dal panico e assumere qualcuno che promette di "recuperare" le chiavi - molti di questi sono truffe. Non dare a nessuno l'accesso ai conti o pagare commissioni di recupero anticipate senza una verifica approfondita. Oltre alle cose ovvie (cercare nella sua email, nello spazio cloud, nei gestori di password, nei documenti fisici), contatta il suo consulente finanziario, il commercialista o l'avvocato - a volte le persone menzionano i possedimenti di criptovalute nei documenti di pianificazione successoria o conservano le frasi seed in cassette di sicurezza che potresti non aver ancora controllato.
Ecco qualcosa di meno ovvio: contatta direttamente gli exchange o le piattaforme dove potrebbe aver mantenuto questi asset. Se aveva account su Coinbase, Kraken, Gemini o servizi simili, lo stesso exchange a volte può aiutare con il recupero dell'account se hai un certificato di morte e una prova dell'erede. Lo stesso vale per le piattaforme NFT - OpenSea e altre hanno avuto qualche successo con i reclami di eredità quando viene fornita la documentazione appropriata. Non funzionerà se ha mantenuto tutto in un portafoglio hardware in auto-custodia senza frase di recupero, ma vale la pena esplorare prima di arrendersi.
Dal punto di vista fiscale, sì, è trattato diversamente dall'eredità regolare in alcuni aspetti. La maggior parte degli stati non tassa gli asset ereditati come reddito per te, ma le criptovalute e gli NFT hanno un "step-up in basis" quando ereditati - il che significa che la tua base imponibile è il loro fair market value alla data del decesso, non quello che aveva pagato originariamente. Quando eventualmente le vendi, dovresti solo pagare le imposte sulle plusvalenze dell'apprezzamento dopo quella data. L'IRS vuole che questo sia segnalato, quindi probabilmente dovrai presentare una dichiarazione fiscale di successione se l'eredità totale supera la soglia, e documentare la valutazione di questi asset digitali alla data della sua morte. Un professionista fiscale che si occupa specificamente di criptovalute varrebbe la pena consultare qui.
Inizierei controllando letteralmente ogni posto dove tuo padre potrebbe aver scritto qualcosa - quaderni vecchi, cassette di sicurezza, bozze di email, gestori di password, perfino foglietti adesivi nei libri. Molte persone conservano questa roba in modi che hanno senso per loro ma sembrano casuali a chiunque altro.
Dal punto di vista legale, la maggior parte dei testamenti non affronta ancora specificamente crypto o NFT perché sono più recenti, quindi potresti aver bisogno di consultare un avvocato specializzato in eredità che capisca i beni digitali - può aiutare a capire se la crypto è addirittura rintracciabile on-chain (a volte puoi tracciare i wallet anche senza password, dipende da come erano configurati). Per le tasse, sì, la crypto ereditata si dichiara diversamente - generalmente viene trattata come una plusvalenza basata sul valore equo di mercato alla data del decesso, quindi vorrai la documentazione di quanto valeva quando è morto, non quanto vale adesso quando eventualmente vi accedi.
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