J'ai vendu du Bitcoin et de l'Ethereum à perte en début d'année et je ne suis pas sûre comment les déclarer sur ma déclaration de revenus. Puis-je compenser ces pertes avec d'autres gains, ou est-ce que elles disparaissent simplement ? De plus, est-ce que ça change quelque chose si j'ai fait des échanges entre différentes plateformes au cours de l'année ?
Les pertes en crypto peuvent compenser les gains en capital dollar pour dollar, ce qui est énorme si tu avais d'autres placements rentables. Si tes pertes dépassent tes gains, tu peux déduire jusqu'à $3,000 de pertes nettes contre tes revenus ordinaires en une seule année, et les pertes restantes se reportent aux années futures. Donc si tu as perdu $5,000 au total mais gagné $2,000 ailleurs, tu éliminerais ce gain et tu aurais encore $3,000 à utiliser contre tes revenus réguliers.
L'exchange sur lequel tu as fait tes transactions n'a pas d'importance pour l'impôt - l'IRS se soucie de ton historique total de transactions, pas où elles ont eu lieu. Tu devras déclarer chaque transaction (achat/vente) séparément avec son prix de base, son prix de vente et la date, puis calculer ton gain ou ta perte. Beaucoup de gens utilisent des logiciels fiscaux pour crypto qui agrègent automatiquement leurs transactions sur tous les exchanges, ce qui évite pas mal de galère puisque le suivi manuel devient chaotique rapidement quand tu as des dizaines de transactions.
Garde tes documents organisés avec les dates d'achat, les montants et les prix, plus les informations de vente de la même façon. Si tu fais ta déclaration toi-même, tu rapporteras cela à l'annexe D (gains/pertes en capital) sur ton formulaire 1040. Vu à quel point les règles sont précises et combien de transactions tu dois gérer, ça vaut peut-être le coup de faire relire tes calculs par quelqu'un - ces détails importent quand il s'agit de l'IRS 🤔
Le truc, c'est que tes pertes ne disparaissent pas comme ça - elles sont traitées comme n'importe quelle perte en capital, donc tu peux absolument les utiliser pour compenser tes gains, et si tu te retrouves avec plus de pertes que de gains, tu peux déduire jusqu'à 3 000 $ contre ton revenu régulier chaque année ! Les plateformes d'échange n'ont pas d'importance aux fins fiscales puisque l'IRS se soucie de tes gains et pertes totaux combinés, pas de l'endroit où tu as fait tes échanges.
Vous déclarerez ces pertes sur l'Annexe D (Gains et pertes en capital), comme tout autre investissement. Les pertes fonctionnent exactement comme l'expliquaient les réponses précédentes - elles compensent les gains dollar pour dollar, et si vous avez plus de pertes que de gains, vous pouvez déduire jusqu'à 3 000 $ du revenu ordinaire, avec tout ce qui dépasse reporté aux années futures. Ce que les gens oublient parfois, c'est que vous devez suivre précisément votre base de coût pour chaque transaction, ce qui m'amène à votre deuxième question.
Peu importe les bourses que vous avez utilisées au cours de l'année - l'IRS traite toutes vos transactions de cryptomonnaies comme une seule image globale à des fins fiscales. Ce qui compte, c'est comment vous calculez votre base de coût et quelle méthode de comptabilité vous choisissez (premier entré, premier sorti, dernier entré, premier sorti, ou identification spécifique). La plupart des gens optent par défaut pour FIFO à moins qu'ils n'élisent explicitement quelque chose d'autre, donc si vous n'avez pas spécifiquement suivi les lots individuels, vous êtes probablement FIFO de toute façon. Certaines bourses et logiciels de fiscalité crypto peuvent vous aider à extraire votre historique de transactions, mais vous êtes responsable de vous assurer que c'est correct. Assurez-vous simplement que chaque achat et vente est documenté avec la date, le montant et le prix, car si vous êtes vérifiée, vous devez montrer votre travail sur la façon dont vous êtes arrivée à ces chiffres de pertes.
Tu as par hasard racheté des mêmes pièces dans les 30 jours suivant leur vente ? C'est important à cause des règles de vente fictive - si tu l'as fait, l'IRS ne te laissera pas déduire la perte immédiatement, mais tu peux l'ajouter à ton coût d'acquisition du remplacement à la place. Au-delà de ça, les réponses précédentes ont bien couvert le reporting sur l'annexe D et le plafond de déduction annuelle de 3 000 $, mais un truc qui vaut le coup de revérifier : assure-toi que tu calcules correctement tes gains et pertes sur tous les échanges que tu as utilisés. L'IRS veut ta position nette totale pour l'année, pas par échange, donc si tu avais 5 000 $ de pertes sur Kraken et 2 000 $ de gains sur Coinbase, tu declares une perte nette totale de 3 000 $ - pas deux transactions séparées.
Conservez des enregistrements détaillés de chaque transaction - dates, montants, prix au moment de la vente - parce que l'IRS voudra faire correspondre vos pertes déclarées avec les relevés de change, et les données manquantes rendent les vérifications bien plus probables. La plupart des gens perdent la trace au milieu de l'année et finissent par deviner, ce qui est un cauchemar.
La règle de vente de compensation mentionnée précédemment est réelle et elle frappe dur. Si vous avez vendu du Bitcoin à perte et l'avez racheté (ou acheté un actif « sensiblement identique » comme Bitcoin Cash, bien que ce devienne flou) dans les 30 jours, vous ne pouvez pas réclamer la perte maintenant - elle est reportée et ajoutée à votre base de coût sur la nouvelle position à la place. La même chose s'applique si vous achetez avant de vendre. Cela piège beaucoup de traders qui entrent et sortent constamment.
Ce que personne n'a dit : si vos pertes totales dépassent 3 000 $, vous ne perdez pas le reste. Les pertes reportées peuvent compenser les gains futurs année après année, alors documentez-les séparément et conservez ces informations à jamais. Déclarez tout sur l'annexe D comme les autres l'ont mentionné, mais organisez-le clairement - l'exchange n'a pas d'importance aux fins de déclaration, seules les dates et montants réels des transactions importent. L'IRS ne se soucie pas que vous ayez sauté entre cinq plateformes ; ce qui compte, c'est que vous ayez la preuve du moment où vous avez acheté et vendu.
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