Ho iniziato a fare freelance l'anno scorso e ho comprato un MacBook Pro e Adobe Creative Suite per i lavori con i clienti. Mi chiedo se posso detrarre questi come spese aziendali nella dichiarazione dei redditi, o se c'è un importo minimo che devo spendere perché conti come spesa aziendale.
Puoi detrarre sia il MacBook che Adobe Creative Suite come spese aziendali poiché li hai acquistati per lavori con i clienti, ma il trattamento fiscale dipende dal costo e dalla vita utile di ogni elemento. In generale, il software sotto i $2.500 può essere dedotto completamente nell'anno in cui lo acquisti, mentre un laptop sopra questa soglia viene ammortizzato su diversi anni (in genere 5 anni per i computer). Non c'è un requisito di spesa minima per rivendicare qualcosa come spesa aziendale - quello che conta è che sia ordinario e necessario per il tuo lavoro da freelancer. Conserva le ricevute e documenta quanto utilizzi ogni articolo per scopi aziendali rispetto a quelli personali, poiché l'IRS vuole vedere un chiaro collegamento commerciale.
La cosa principale che aggiungerei è che la divisione tra ammortamento e deduzione immediata dipende dal fatto che tu sia registrata come ditta individuale o come LLC, e da quello che il tuo commercialista ti consiglia per la tua situazione specifica. Un MacBook Pro è generalmente considerato un bene strumentale con una vita utile di diversi anni, quindi normalmente lo ammortizzeresti nel tempo anziché deducendo l'intero costo nel primo anno. Adobe Creative Suite, a seconda che sia un abbonamento o un acquisto una tantum, potrebbe ricevere un trattamento diverso - gli abbonamenti di solito sono deducibili immediatamente poiché sono costi ricorrenti, mentre una licenza perpetua potrebbe anch'essa dover essere ammortizzata.
Non c'è una soglia minima magica, ma gli articoli sotto i circa $2.500 spesso si qualificano per un trattamento più semplice secondo la Section 179 expensing (se sei idonea), permettendoti di dedurli tutto in una volta anziché distribuire la deduzione su più anni. Il vero problema è mantenere una documentazione solida: ricevute, fatture e registri che mostrino che l'acquisto è stato fatto direttamente per il lavoro con i clienti. Se l'IRS dovesse mai metterlo in dubbio, dovrai provare che il laptop non era stato usato in parte per scopi personali. Parla con un professionista fiscale o un commercialista che lavora con freelancer - possono esaminare i tuoi acquisti effettivi e la tua struttura fiscale e dirti esattamente come rivendicare tutto correttamente. Vale la pena pagare la consulenza per farlo nel modo giusto.
Entrambi gli elementi dovrebbero essere definitivamente deducibili, ma c'è un aspetto pratico che vale la pena conoscere: se il costo totale è al di sotto di una certa soglia (varia a seconda del paese, ma spesso è intorno ai $2.500 negli Stati Uniti), di solito puoi dedurre l'intero importo immediatamente invece di ammortizzarlo su diversi anni. Tutto quello che supera quella soglia viene distribuito sulla sua vita utile, per questo motivo avere una buona ricevuta e conoscere la data esatta di acquisto è importante quando presenti la dichiarazione. Il tuo commercialista determinerà quale approccio ti conviene di più in base al tuo reddito di quell'anno.
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