Я продала биткойны и эфириум с убытком в начале этого года и не знаю, как это отразить в налоговой декларации. Могу ли я учесть эти убытки против других доходов или они просто теряются? И имеет ли значение, что я торговала между разными биржами в течение года?
Убытки от крипто могут полностью компенсировать прибыль в соотношении один к одному, что очень помогает, если у тебя были другие инвестиции, которые принесли доход. Если убытки превышают прибыль, ты можешь вычесть до 3000 долларов чистых убытков из обычного дохода в один год, а оставшиеся убытки переносятся на будущие годы. Например, если ты потеряла 5000 долларов всего, но заработала 2000 долларов где-то ещё, ты сначала компенсируешь эту прибыль, а потом ещё 3000 долларов можешь вычесть из обычного дохода.
Для налоговых целей не имеет значения, на какой бирже ты торговала - IRS интересует твоя полная история транзакций, а не где они произошли. Тебе нужно отчитаться по каждой отдельной сделке (покупка/продажа) с её стоимостью приобретения, ценой продажи и датой, а потом вычислить прибыль или убыток. Много людей используют программы для налогов на крипто, чтобы автоматически собрать все сделки со всех бирж - это сильно облегчает жизнь, потому что ручное отслеживание становится кошмаром, когда у тебя десятки транзакций.
Храни документы в порядке: даты покупок, суммы, цены, а также информацию о продаже точно так же. Если подаёшь декларацию сама, отчитаешься по этому в Schedule D (прибыли/убытки от капитала) на форме 1040. Учитывая, как детальны правила и сколько транзакций тебе нужно обработать, может быть стоит попросить кого-то проверить твои расчёты - эти детали важны, когда речь идёт о IRS 🤔
Дело в том, что твои убытки не просто исчезают - они рассматриваются как любые другие убытки от продажи активов, поэтому ты точно можешь использовать их, чтобы компенсировать прибыль. И если в итоге убытков больше, чем прибыли, ты можешь списать до $3,000 против своего обычного дохода каждый год! Биржи для налоговых целей значения не имеют, так как IRS волнует твой общий результат - прибыль и убытки вместе взятые, а не то, где именно ты торговал.
Вы должны указать это в приложении D (Прибыль и убытки от капитала), как и в случае любых других инвестиций. Убытки работают так же, как описано в предыдущих ответах - они компенсируют прибыль доллар за доллар, и если у вас убытков больше, чем прибыли, вы можете вычесть до $3000 из обычного дохода, а всё, что сверх этого, переносится на будущие годы. Главное, что люди иногда упускают - нужно точно отслеживать вашу стоимость покупки для каждой сделки, что подводит меня ко второму вопросу.
Не имеет значения, какие биржи вы использовали в течение года - IRS рассматривает все ваши криптовалютные транзакции как одну единую картину в целях налогообложения. Что действительно имеет значение - это то, как вы рассчитываете стоимость покупки и какой метод учёта выбираете (первым вошёл, первым вышел, последним вошёл, первым вышел, или специфическая идентификация). Большинство людей по умолчанию используют FIFO, если они не выбрали что-то другое явно, поэтому если вы специально не отслеживали отдельные лоты, вы, вероятно, и так используете FIFO. Некоторые биржи и программы для налогообложения крипто могут помочь вытащить вашу историю транзакций, но вы отвечаете за то, чтобы она была правильной. Просто убедитесь, что каждая покупка и продажа задокументирована с указанием даты, суммы и цены, потому что если вас проверят, вы должны показать, как вы пришли к этим цифрам убытков.
Ты случайно не покупал эти же монеты обратно в течение 30 дней после продажи? Это важно из-за правила wash-sale - если покупал, IRS не позволит тебе сразу заявить убыток, но зато ты сможешь добавить его к стоимости замещающей покупки. В остальном предыдущие ответы всё правильно объяснили про Schedule D и лимит в $3,000 в год, но стоит перепроверить одно: убедись, что ты правильно считаешь прибыли и убытки со всех бирж, которые использовал. IRS нужна твоя общая чистая позиция за год, а не по отдельным биржам, поэтому если у тебя было $5,000 убытков на Kraken и $2,000 прибыли на Coinbase, ты отчитываешься об общем убытке в $3,000 - не о двух отдельных сделках.
Ведите подробную запись каждой транзакции - даты, суммы, цены на момент продажи - потому что налоговая служба будет сопоставлять указанные убытки с выписками от бирж, и отсутствие данных сильно повышает вероятность налоговой проверки. Большинство людей теряют из виду информацию посередине года и в итоге гадают, что создаёт кучу проблем.
Правило wash-sale, о котором уже упоминали, - это реально, и оно больно бьёт. Если вы продали биткоин в убыток и выкупили его обратно (или купили «практически идентичный» актив вроде Bitcoin Cash, хотя это становится размытым) в течение 30 дней, вы не можете заявить об убытке прямо сейчас - он отодвигается и добавляется к базе стоимости вашей новой позиции. То же самое применяется, если вы покупаете до продажи. Это ловит множество трейдеров, которые постоянно открывают и закрывают позиции.
Что никто не сказал: если ваши общие убытки превышают $3 000, вы не теряете остаток. Перенесённые убытки могут компенсировать будущие прибыли год за годом, поэтому документируйте их отдельно и сохраняйте эту информацию навсегда. Указывайте всё в Приложении D как упоминали другие, но организуйте это чётко - для целей отчётности имеет значение только фактические даты и суммы транзакций, обменный пункт не важен. Налоговой службе всё равно, прыгали ли вы между пятью платформами; важно, что у вас есть доказательство того, когда вы покупали и продавали.
Войдите, чтобы ответить.
