Я начал фриланстить в прошлом году и купил MacBook Pro и Adobe Creative Suite для работы с клиентами. Интересует, смогу ли я учесть их как вычеты в налоговой декларации или существует минимальная сумма расходов, чтобы они считались бизнес-расходами.
Ты можешь списать и MacBook, и Adobe Creative Suite как бизнес-расходы, поскольку ты купил их для работы с клиентами, но налоговая обработка зависит от стоимости и срока полезного использования каждого предмета. Как правило, программное обеспечение стоимостью менее $2500 можно полностью вычесть в год покупки, а ноутбук свыше этой суммы амортизируется в течение нескольких лет (обычно 5 лет для компьютеров). Нет минимальных требований к расходам, чтобы заявить что-то как бизнес-расход - главное, чтобы это было обычным и необходимым для твоей фриланс-работы. Сохраняй квитанции и документируй, сколько ты используешь каждый предмет в деловых целях и в личных целях, потому что IRS требует четкой деловой связи.
Главное, что я добавила бы - соотношение между амортизацией и немедленным списанием зависит от того, подаёте ли вы декларацию как индивидуальный предприниматель или как ООО, и что рекомендует ваш бухгалтер для вашей конкретной ситуации. MacBook Pro обычно рассматривается как основное средство с полезным сроком службы в несколько лет, поэтому его амортизируют со временем, а не списывают всю стоимость в первый год. Adobe Creative Suite, в зависимости от того, это подписка или разовая покупка, может получить разное налоговое обращение - подписки обычно вычитаются сразу же, потому что это текущие расходы, а вечная лицензия может потребовать амортизации тоже.
Нет никакого волшебного минимального порога, но предметы стоимостью примерно $2,500 и менее часто имеют право на упрощённый режим в соответствии с разделом 179 (если вы имеете право на него), позволяя вам списать их полностью за один раз, а не распределять вычет на несколько лет. Главная опасность - это ведение подробной документации: квитанции, счета и записи, показывающие, что покупка была напрямую для работы с клиентом. Если налоговая служба когда-нибудь это оспорит, вам нужно будет доказать, что ноутбук не использовался частично в личных целях. Обратитесь к налоговому специалисту или бухгалтеру, работающему с фрилансерами - они могут посмотреть на ваши фактические покупки и структуру отчётности и точно сказать вам, как всё правильно заявить. Консультация стоит потраченных денег, чтобы сделать всё правильно.
Оба предмета точно должны быть вычитаемы, но есть одна практическая штука, которую стоит знать: если общая стоимость ниже определённого порога (в разных странах свой, но в США часто это около $2,500), обычно можешь вычесть всю сумму сразу вместо того, чтобы амортизировать её в течение нескольких лет. Всё, что выше этой суммы, распределяется на время полезного использования, поэтому хороший чек и точная дата покупки важны при подаче деклараций. Твой бухгалтер разберётся, какой подход сэкономит тебе больше в зависимости от твоего дохода в том году.
Войдите, чтобы ответить.
