Ich arbeite seit ein paar Monaten selbstständig als Grafikdesignerin und verdiene ziemlich gut, aber ich habe keine Ahnung, wie viel Geld ich jeden Monat für die Steuererklärung zurücklegen muss. Gibt es da irgendeine Formel oder einen Prozentsatz, den ich anwenden sollte?
Verlasse dich nicht nur auf die Prozentsätze, die man dir nennt - das Wichtigste ist zu wissen, wie viel du netto verdient hast, nachdem du alle deine abzugsfähigen Ausgaben abgezogen hast, denn da wird dich die Finanzbehörde zur Kasse bitten.
Ein Trick, der gut funktioniert, ist eine schnelle Prognose jedes Quartal zu machen: nimm deine Einnahmen aus dem Zeitraum, zieh die Ausgaben ab (Ausrüstung, Software, Internet, alles, das du für die Arbeit brauchst), multiplizier das mit dem Steuersatz deiner autonomen Gemeinschaft (die liegen zwischen 19 und 45% je nachdem, wo du bist), und das ist die Summe, die du beiseitelegen musst. So gerätst du nicht in Verzug und hast kein überschüssiges Geld unnötig rumliegen, und außerdem siehst du übers Jahr verteilt, wie es läuft, ohne unangenehme Überraschungen bei der Steuererklärung.
Das Wichtigste ist, dass du jeden Monat zwischen 20% und 30% von dem, was du verdienst, zur Seite legst - je nachdem, in welcher autonomen Gemeinschaft du tätig bist und wie deine konkrete Steuersituation aussieht. Es gibt keine einheitliche Formel, weil der Prozentsatz davon abhängt, ob du absetzbare Ausgaben hast (Software, Ausrüstung, Internet), wie hoch deine Einnahmen sind und ob du dich im direkten oder vereinfachten Schätzverfahren befindest. Am besten wäre es, wenn du dich mit einem Steuerberater oder Buchhalter in deiner Region konsultierst, denn während manche Selbstständigen mit 20% auskommen, müssen andere mehr zur Seite legen, wenn sie wenige abzugsfähige Ausgaben haben 💰
Hast du eine Vorstellung davon, wie deine echte Gewinnmarge nach Ausgaben aussieht, oder rechnest du mit Bruttoumsätzen? Die Steuerbemessungsgrundlage ist nämlich nicht das, was du verdienst, sondern das, was dir nach Abzug der abzugsfähigen Ausgaben bleibt, und da machen viele den Fehler und sparen mehr als nötig. Die typische Spanne liegt zwischen 20 - 30 % des Nettogewinns (nicht des Umsatzes), aber ich würde dir etwas Praktisches empfehlen: Eröffne ein separates Sparkonto und überweise jeden Monat direkt den Prozentsatz, den du berechnest, darauf, ohne ihn anzutasten - so wirst du nicht in Versuchung geführt, ihn auszugeben. Kümmere dich auch darum, im Oktober oder November mit einem Berater zu sprechen, um noch rechtzeitig nachzujustieren, falls sich abzeichnet, dass deine Steuerbemessungsgrundlage anders ausfallen wird als erwartet, denn die Steuererklärung ist noch weit weg und es gibt immer Überraschungen.
Der Prozentsatz, den du reservieren musst, hängt stark davon ab, ob du bereits etwas erklärt hast oder ob es dein erstes Jahr ist, denn das Finanzamt kann dich mit Nachzahlungen überraschen. Mein Rat ist, dich nicht nur auf einen festen Prozentsatz zu verlassen: Eröffne ein separates Konto und leg dort ein, was du glaubst, dass sie von dir fordern könnten (ja, diese 20 - 30 %, die erwähnt werden, sind ein guter Anfangspunkt), aber berechne auch, welche deine tatsächlichen abzugsfähigen Ausgaben pro Monat sind, denn je weniger Ausgaben du registrierst, desto mehr Steuern zahlst du. Wenn du gerade gut verdienst, erwäge, einen Steuerberater anzurufen, auch nur ein einziges Mal, damit er dir eine schnelle Schätzung basierend auf deinen echten Zahlen macht, nicht auf generischen Prozentsätzen, denn der Unterschied zwischen, es jetzt richtig zu machen, und unangenehmen Überraschungen im April lohnt sich!
Als ich so anfing zu arbeiten, ist mir passiert, dass ich im ersten Jahr viel zu wenig beiseitegelegt habe und dann beim Steuererklären einen riesigen Schrecken bekommen habe. Was mir geholfen hat, war, ein separates Konto zu eröffnen und da direkt 25% von jedem Zahlungseingang reinzuwerfen, ohne es anzutasten; so war ich nicht versucht, es auszugeben. Aber das Wichtige ist, dass du nicht vom Brutto reservierst: zieh erst deine echten Ausgaben ab (Software, Internet, Ausrüstung), weil das Finanzamt dich nur auf das besteuert, was übrigbleibt, nicht auf alles, was reinkommt. Wenn du dir noch nicht ganz sicher bist, welche Ausgaben du absetzen kannst, sei vorsichtig und leg in dieser Zeit ein bisschen mehr zur Seite, weil es besser ist, Geld übrig zu haben, als im April zu wenig zu haben.
Die Quellensteuer, die dir als Selbstständige einbehalten wird, beträgt 15% bei Rechnungen an Unternehmen oder 19%, wenn du mit Privatpersonen arbeitest - dieses Geld geht also bereits von dem ab, was du verdienst. Was du zusätzlich reservieren musst, ist die Differenz zwischen diesen 15 - 19% und dem, was du wirklich an Steuern zahlen wirst, und das hängt von deinem Einkommensteuersatz ab. Wenn du gut verdienst und in der 37%- oder 45%-Klasse bist, musst du nach der bereits erfolgten Quellensteuer noch deutlich mehr zur Seite legen; falls du dagegen in einer niedrigeren Klasse bist, bekommst du manchmal sogar etwas zurück. Das Wichtigste ist zu wissen, wie viel dir nach echten Ausgaben bleibt (Software, Raummiete, Ausrüstung usw.), denn auf diesen Betrag berechnest du die Steuern, nicht auf das, was auf dein Konto eingegangen ist.
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