Hola, acabo de lanzar mi actividad en microempresa desde enero y no entiendo muy bien cómo funciona lo de los impuestos. ¿Tengo que hacer una declaración especial o es automático? Actualmente estoy ganando alrededor de 15 000 euros mensuales.
Para la declaración de impuestos sobre la renta, tienes que rellenar una declaración clásica (2042-C-PRO) aunque seas autónomo en régimen de microempresas, donde reportas tu facturación anual bruta. Antes de eso, tienes que enviar regularmente tus declaraciones de facturación a la Urssaf (mensualmente o trimestralmente según lo que hayas elegido al registrarte) si no arriesgas penalizaciones.
Una cosa que mucha gente olvida: guarda bien todos tus justificantes y facturas, porque aunque estés en régimen micro puedes deducir ciertos gastos profesionales reales si superas el umbral (como material, software, etc.), y eso cambia tu base imponible. Si no, te queda el abatimiento forfaitario clásico de alrededor del 34%, pero comprobar tus gastos puede ahorrarte dinero de verdad según tu actividad.
¿Ya declaraste tu microempresa ante la Urssaf? Si es así, tienes que hacer una declaración de cifra de negocios cada trimestre o cada mes según lo que elegiste en el registro, si no te lo van a reclamar. El impuesto sobre la renta se calcula automáticamente en función de esa cifra, pero de todas formas tienes que declararla cada año en tu declaración de impuestos normal (como los otros ingresos), generalmente en la rúbrica "beneficios industriales y comerciales" o "beneficios no comerciales" según tu actividad.
En mi caso fue un poco complicado al principio, tuve que llamar directamente a la Urssaf porque no estaba segura de si lo había rellenado todo bien 😅 Lo que pasa es que estás obligada a declarar tu volumen de negocio o cada mes o cada trimestre (tú eliges al principio), y además de eso haces tu declaración de impuestos normal en abril como todo el mundo. Te van a calcular el impuesto sobre el montante después de la deducción forfaitaria (tipo 34% del volumen en general para los servicios).
Fíjate bien si marcaste la casilla correcta de imposición cuando creaste tu micro - versión liberatoria o imposición clásica, eso lo cambia todo para tu presupuesto mensual vs anual. Si ganas 15k/mes tienes que apartar dinero desde ahora mismo para los impuestos en mayo 🙃
No debes esperar a la declaración de impuestos para moverte, porque las declaraciones de cifra de negocio (trimestral o mensual) es algo completamente aparte y obligatorio antes. Así que ya deberías haber hecho tus declaraciones de cifra de negocio a la Urssaf desde enero si marcaste bien la opción al principio - si todavía no las has enviado, hazlo ya porque puede haber sanciones. Después para el impuesto sobre la renta, sí tienes que rellenar el formulario 2042-C-PRO con tu cifra de negocio anual bruta, pero eso se hace durante el período de declaración normal (normalmente abril-mayo). Llama directamente a la Urssaf o a un centro de finanzas públicas si no estás segura de tu régimen de declaración (mensual vs trimestral), es más rápido que buscar en línea 👍
¿Ya recibiste un número SIRET cuando te inscribiste? Si es así, tienes que hacer obligatoriamente una declaración de cifra de negocios regularmente (mensual o trimestral según lo que elijas) directamente en el sitio de Urssaf, no es nada automático. Luego, para el impuesto sobre la renta como tal, rellenarás el formulario 2042-C-PRO en tu declaración anual clásica, pero eso es solo la formalización final - las declaraciones de cifra de negocios a Urssaf son lo urgente de verdad que tienes que gestionar primero, si no vas a terminar con sanciones.
Los otros te explicaron el sistema de declaraciones trimestrales o mensuales, pero ten cuidado con algo que se olvida frecuentemente: con 15k al mes potencialmente estás por encima del límite de la microempresa (alrededor de 176k anuales para prestaciones de servicios), así que tienes que verificar con urgencia si no debes cambiar a régimen real o a EIRL para no terminar en infracción. En paralelo, mantén tu expediente al día en todas partes, si no acumularás las sanciones por retraso que pueden volverse muy costosas muy rápido.
Las declaraciones de facturación trimestral o mensual son lo básico, pero con 15k al mes honestamente te conviene un buen seguimiento de tus gastos profesionales porque puedes deducirlos de tu facturación antes de pagar las cotizaciones sociales.
Las declaraciones de cifra de negocios ante la Urssaf y tu declaración de impuestos sobre la renta son dos cosas distintas pero vinculadas, y de verdad que no debes confundirlas. Con 15k al mes probablemente vas a superar el umbral de la microempresa pronto (72600€ al año para servicios), así que verifica bien si te mantienes dentro o si tienes que cambiar al régimen real, porque eso lo cambia todo para las declaraciones.
Iniciar sesiónpara responder.
