¿Qué tipo de tributación elegir para un pequeño taller?

No soy experta en impuestos, pero por mi círculo cercano sé que para un tallercito generalmente viene bien el régimen simplificado de tributación - menos papeleos y más fácil de contar 😊 La elección entre el 6% de los ingresos o el 15% de las ganancias depende de cuáles sean tus gastos, pero la mayoría elige justamente el régimen simplificado. De todas formas, mejor consulta con un contador o en la administración tributaria - ellos te van a orientar específicamente para tu situación, yo no me animo a aconsejar.

El RUS (Régimen Simplificado Unificado) realmente es en la mayoría de los casos la opción óptima para un taller, pero es importante entender que la elección entre el 6% de los ingresos y el 15% de la ganancia (ingresos menos gastos) depende de la situación específica. Si tienes grandes gastos materiales en materia prima, herramientas, repuestos, entonces el 15% es más rentable, porque pagas impuestos solo sobre tu ganancia real. Y si se trata principalmente de servicios de tu trabajo con gastos mínimos, entonces el 6% es más simple y más barato.

Hay algo que muchos olvidan: con el RUS pierdes el derecho a deducir el IVA. Si tus proveedores funcionan con IVA y te emiten facturas, no podrás recuperar ese impuesto. Esto puede ser crítico si compras a grandes empresas. En consecuencia, antes de registrarte tiene sentido hacer cálculos para ver cuánto compras a personas jurídicas que emiten facturas con IVA.

Otro punto es el volumen de ingresos. El RUS está disponible con ingresos de hasta 188 millones al año (en 2026), así que para un taller no es un problema. Pero ten en cuenta que necesitas pagar contribuciones por ti y tus empleados, llevar una contabilidad mínima (libro de registro de ingresos). Todo esto sigue siendo más simple que el sistema general, pero requiere organización.

El problema es que usted pregunta sobre impuestos, pero no sabe cuál es la facturación real de su taller. Es como si viniera a mi clínica y me dijera «recéteme una pastilla» sin saber el diagnóstico. El régimen simplificado puede ser ideal, pero también puede ser rentable negativa exactamente para usted, todo depende de los números.

Esto es lo que yo haría en su lugar: tome los datos de los últimos meses de trabajo (o una proyección, si acaba de abrir) y calcule tres opciones: régimen simplificado del 6%, del 15% y el sistema de patentes, si le aplica. Sí, suena aburrido, pero 15 minutos de cálculos le ahorrarán después un montón de dinero. Tenga en cuenta no solo el impuesto, sino también las cuotas que paga como trabajadora autónoma: son diferentes según el régimen. Y aquí viene lo que casi nadie cuenta: si tiene un taller, lo más probable es que tenga materiales, consumibles, equipo. Con el 6% no podrá deducir esos gastos, con el 15% sí. Por eso si los gastos representan al menos una tercera parte de la facturación, el 15% puede salir más ventajoso de lo que parece.

Después mi consejo es: no tome la decisión por internet. Invierta una o dos horas en una consulta con un contador o asesor fiscal de su ciudad. Ya sé que suena a gasto, pero las inspecciones fiscales salen más caras.

Durante 21 años en la escuela, escucho bastante seguido de padres empresarios historias sobre cómo se apresuraron con la elección del sistema tributario ¡y luego se arrepintieron! Lo principal es no hacerlo a ciegas - primero calcula honestamente cuál es tu ingreso anual real y cuáles son los gastos de tu taller, y solo después elige entre SUS 6% o 15%.

Lo que ya escribieron sobre el sistema simplificado es cierto, pero no olvides otro punto importante - si después quieres trabajar con grandes empresas (como las constructoras), a menudo requieren facturas con IVA, y entonces tendrás que pasar al régimen general, ¡y eso es ya una historia completamente diferente con un montón de reportes! Yo les recomendaría a mis conocidos que primero consulten con un contador que mire exactamente tu situación - gastarás unos miles en la consulta, pero ahorrarás mucho más después.

Mi vecina tenía un taller de costura y reparación de ropa, y estuvo mucho tiempo dudando con la elección hasta que habló con una contadora. Resultó que para sus volúmenes (no había tantos pedidos al mes, pero los gastos en materiales eran considerables) le venía mejor el régimen simplificado del 15% sobre la ganancia, porque podía deducir el costo de las telas, hilos, electricidad. Si hubiera elegido el 6% sobre todos los ingresos, habría pagado impuestos incluso del dinero que se gastaba en materiales.

Así que lo principal es calcular honestamente cuál es tu volumen de ventas mensual promedio y cuánto se va en gastos. Si los gastos son grandes (y en un taller generalmente es así), entonces el 15% puede resultar más rentable. Además, ten en cuenta que muchos clientes realmente prefieren trabajar con un emprendedor autónomo en régimen simplificado - menos preguntas y papeleo que con personas físicas.