J'ai fait quelques mauvais trades l'année dernière et j'ai fini avec des pertes importantes. Mon comptable a mentionné quelque chose à propos d'utiliser les pertes crypto pour compenser les gains, mais est-ce qu'on peut vraiment les déduire par rapport aux revenus réguliers ou d'autres types d'investissements ? Comment ça marche exactement pour la saison fiscale 2026 ?
J'ai aussi eu des pertes déchirantes sur certains trades l'année dernière et j'ai dû m'asseoir pour la première fois face aux trucs fiscaux, donc je sais à quel point ça devient confus. La règle de base, c'est que les pertes en capital peuvent compenser les gains en capital dollar pour dollar, ce qui est le principal avantage. Si tu as vendu de la crypto à perte et que tu avais aussi des gains ailleurs (actions, immobilier, plus de crypto), ces pertes réduisent directement ce que tu dois payer d'impôts sur ces gains. Cette partie est assez simple.
Là où ça devient plus compliqué, c'est avec les revenus ordinaires. Tu peux effectivement utiliser les pertes en capital excédentaires pour compenser jusqu'à 3 000 $ de revenus ordinaires comme les salaires ou le travail indépendant, mais seulement 3 000 $ par an. Donc si tes pertes en crypto étaient beaucoup plus importantes que ça, tu ne peux pas tout utiliser en une seule année. La bonne nouvelle, c'est que les pertes au-delà de ces 3 000 $ se reportent indéfiniment aux années futures, donc tu ne les perds pas simplement. Ton comptable devrait suivre tout ça pour toi sur l'Annexe D et le formulaire de report de perte en capital.
L'essentiel à retenir, c'est que la crypto est traitée comme un actif en capital à des fins fiscales, exactement comme les actions ou l'immobilier. Assure-toi que tu déclares chaque trade individuel avec sa date d'achat, sa date de vente, et le montant exact que tu as payé par rapport à ce pour quoi tu l'as vendu. L'IRS prend ça sérieusement, donc ne mets pas tout ensemble. Pour la saison fiscale 2026 spécifiquement, les règles n'ont pas changé par rapport à ce que j'ai décrit, mais vérifie définitivement avec ton comptable puisque la loi fiscale peut changer.
Tu ne peux pas simplement déduire tes pertes crypto contre ton revenu W2 régulier ou ton salaire - c'est le piège dans lequel les gens tombent. Les pertes en capital (ce qui inclut la crypto) d'abord éliminent les gains en capital, et seulement après tu peux déduire jusqu'à 3 000 $ de pertes nettes contre d'autres revenus comme les salaires. Tout ce qui dépasse ces 3 000 $ se reporte aux années suivantes. Donc si tu avais 50 000 $ de pertes, tu compenserais les gains que tu as réalisés, tu réduirais de 3 000 $ ton revenu régulier cette année, et les 47 000 $ restants sont disponibles pour les années à venir. Tes pertes sont-elles plus importantes que tes gains, ou avais-tu des gains ailleurs à compenser en premier ?
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