Ho fatto alcuni scambi sbagliati l'anno scorso e mi sono ritrovato con perdite significative. Il mio commercialista ha accennato a qualcosa riguardo all'uso delle perdite crypto per compensare i guadagni, ma si possono davvero dedurre contro il reddito ordinario o altri tipi di investimenti? Come funziona esattamente per la stagione fiscale del 2026?
L'anno scorso mi sono bruciata anch'io con alcuni trade e ho dovuto affrontare la dichiarazione dei redditi per la prima volta, quindi so quanto tutto questo possa creare confusione. La regola di base è che le minusvalenze in conto capitale possono compensare le plusvalenze al dollaro, ed è il vantaggio principale. Se hai venduto crypto in perdita e avevi anche guadagni altrove (azioni, immobili, altre crypto), quelle perdite riducono direttamente l'importo su cui paghi le tasse su quei guadagni. Questa parte è abbastanza semplice.
Dove le cose si complicano è il reddito ordinario. In realtà puoi usare le minusvalenze in eccesso per compensare fino a $3.000 di reddito ordinario come salari o lavoro autonomo, ma solo $3.000 all'anno. Quindi se le tue perdite in crypto erano molto più grandi di questo, non puoi usarle tutto in un anno. La buona notizia è che le perdite al di là di quei $3.000 si riportano indefinitamente negli anni futuri, quindi non le stai solo perdendo. Il tuo commercialista dovrebbe tracciare tutto questo nel Modulo D e nel modulo di riporto delle minusvalenze in conto capitale.
La cosa principale da tenere a mente è che le crypto sono trattate come un'attività di capitale ai fini fiscali, proprio come le azioni o gli immobili. Assicurati di segnalare ogni singolo trade con la data di acquisto, la data di vendita e l'importo esatto che hai pagato rispetto a quello per cui l'hai venduto. L'IRS lo prende molto sul serio, quindi non mettere tutto insieme. Per la stagione fiscale 2026 in particolare, le regole non sono cambiate da quanto descritto, ma verifica sicuramente con il tuo commercialista visto che la normativa fiscale può variare.
Non puoi semplicemente cancellare le perdite in cripto dal tuo reddito W2 regolare o dallo stipendio - è la trappola in cui la gente cade. Le perdite di capitale (che includono le cripto) prima azzerano le plusvalenze, e solo dopo puoi dedurre fino a $3.000 di perdite nette contro altri redditi come i salari. Qualsiasi cosa oltre quei $3.000 si riporta agli anni futuri. Quindi se avevi $50k di perdite, compenseresti i guadagni che hai fatto, toglieresti $3k dal tuo reddito regolare quest'anno, e i restanti $47k rimangono lì da usare negli anni successivi. Le tue perdite sono più grandi dei tuoi guadagni, o avevi guadagni altrove da compensare prima?
Accediper rispondere.
