Какие расходы я могу вычесть как индивидуальный предприниматель?

Работаешь в режиме УСН или у тебя более структурированная деятельность с обычной системой налогообложения?

Потому что ответ отличается кардинально! Если ты на УСН, честно, вычеты ограничены - в основном можешь вычесть взносы в ПФР и больше ничего, остальное уже "покрыто" упрощённой системой. Но если у тебя обычная система налогообложения, то да, расходы становятся важными и действительно влияют на твой налоговый доход.

В обычном режиме можешь вычесть кучу вещей: аренду офиса или помещения, коммунальные платежи (электричество, газ, интернет), оборудование и рабочие инструменты, расходы на управление и администрирование, профессиональное страхование, курсы повышения квалификации, командировочные расходы, ПО или подписки, необходимые для деятельности. Главное - всё должно быть документировано и напрямую связано с твоей работой, квитанции обязательно сохраняй, никаких придумок! Следи и за километражом, если используешь авто в работе: можешь вычесть рабочие км либо аналитическим методом (реальные расходы), либо использовать фиксированную ставку (примерно 0,26 евро за км, зависит от года).

Совет: веди учёт всего в течение года! Это намного проще, чем в конце считать, вспоминая, что ты потратила. И если не уверена в каком-то расходе, спроси своего бухгалтера - это его работа, и предварительная консультация обходится дешевле, чем потом исправлять ошибки.

Если у тебя обычная ИП, ты можешь вычесть практически всё, что нужно для деятельности: аренду офиса, коммунальные услуги, оборудование, софт, курсы повышения квалификации, профессиональное страхование, взносы, и даже часть домашних расходов, если работаешь удалённо. С упрощённой системой всё иначе и намного более ограниченно, как говорили раньше.

Один трюк, который мало кто помнит: сохраняй чеки и счета за вещи, которые могут казаться личными, но нужны работе. Стол от Ikea, лампочки для кабинета, подписку на онлайн-сервисы, которые ты используешь для бизнеса - всё учитывается, если чётко это связать с деятельностью.

Для меня ситуация стала ясней, когда пришлось разбираться с бухгалтеркой: в упрощённой системе по сути вычитаешь фиксированную сумму (примерно 15% доходов) и не можешь расписывать отдельные расходы, а при обычной системе налогообложения каждый чек за расход, связанный с деятельностью, становится вычитаемым. В моём случае я начинала на упрощённой системе и мне так выгоднее было, но когда понадобилось купить дорогое оборудование, я перешла на обычную - и вот там всё изменилось. От счетов за коммунальные услуги до аренды, до курсов повышения квалификации - по сути всё, что хорошо задокументировано.

Главное - разобраться, какой режим тебе выгоднее в зависимости от того, сколько ты зарабатываешь и сколько тратишь, потому что правильный выбор экономит сотни евро в год.