Hice algunos trades malos el año pasado y terminé con pérdidas significativas. Mi contador mencionó algo sobre usar pérdidas de cripto para compensar ganancias, pero ¿realmente se pueden deducir contra ingresos regulares u otros tipos de inversiones? ¿Cómo funciona exactamente esto para la temporada de impuestos 2026?
Me quemé con algunos trades el año pasado y tuve que sentarme a revisar impuestos por primera vez, así que sé lo confuso que se pone. La regla básica es que las pérdidas de capital pueden compensar ganancias de capital dólar por dólar, que es el beneficio principal. Si vendiste crypto con pérdida y también tuviste ganancias en otro lado (acciones, bienes raíces, más crypto), esas pérdidas reducen directamente lo que debes pagar de impuestos sobre esas ganancias. Esa parte es bastante clara.
Donde se complica es con los ingresos normales. Puedes usar las pérdidas de capital excedentes para compensar hasta $3,000 de ingresos ordinarios como salarios o trabajo freelance, pero solo $3,000 por año. Entonces si tus pérdidas en crypto fueron mucho más grandes que eso, no puedes usarlas todas en un año. La buena noticia es que cualquier pérdida más allá de ese $3,000 se traslada indefinidamente a años futuros, así que no las pierdes nada más. Tu contador debería estar registrando esto en el Anexo D y el formulario de traslado de pérdidas de capital.
Lo principal a tener en mente es que crypto se trata como un activo de capital para propósitos fiscales, igual que las acciones o bienes raíces. Asegúrate de reportar cada trade individual con su fecha de compra, fecha de venta, y la cantidad exacta que pagaste versus a qué precio lo vendiste. El IRS se toma esto en serio, así que no juntes todo. Para la temporada fiscal 2026 específicamente, las reglas no han cambiado de lo que describí, pero definitivamente consulta con tu contador ya que la ley fiscal puede cambiar.
No puedes simplemente deducir pérdidas de cripto contra tus ingresos W2 regulares o salario, esa es la trampa en la que cae la gente. Las pérdidas de capital (que incluyen cripto) primero eliminan las ganancias de capital, y solo después puedes deducir hasta $3,000 de pérdidas netas contra otros ingresos como salarios. Cualquier cosa más allá de esos $3,000 se arrastra a años futuros. Entonces si tuviste $50k en pérdidas, compensarías cualquier ganancia que hayas hecho, restarías $3k de tus ingresos regulares este año, y los $47k restantes quedan ahí para usar en años posteriores. ¿Tus pérdidas son mayores que tus ganancias, o tuviste ganancias en otro lado para compensar primero?
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