Oi, abri minha atividade como microempreendedor em janeiro e não entendi muito bem como funciona a parte dos impostos. Preciso fazer uma declaração especial ou é automático? Tô faturando uns 15 mil reais por mês no momento.
Para a declaração de imposto de renda, você vai precisar preencher uma declaração clássica (2042-C-PRO) mesmo se estiver em microempresa, onde você reporta seu faturamento bruto anual. Antes disso, é preciso que você envie regularmente suas declarações de faturamento à Urssaf (mensalmente ou trimestralmente conforme escolheu no registro) senão você corre risco de multas.
Uma coisa que muita gente esquece: guarde bem todos seus comprovantes e notas fiscais, porque mesmo no regime micro você pode deduzir certas despesas profissionais reais se ultrapassar o limite (tipo material, software, etc.), e isso muda sua base tributável. Senão fica o abatimento forfaitário clássico de 34% mais ou menos, mas verificar suas despesas pode realmente te economizar grana dependendo da sua atividade.
Você declarou sua microempresa junto à Urssaf? Se sim, precisa fazer uma declaração de faturamento a cada trimestre ou a cada mês conforme o que escolheu no cadastro, senão eles vão cobrar você. O imposto de renda é calculado automaticamente com base nesse faturamento, mas mesmo assim você precisa declarar a cada ano na sua declaração de impostos normal (como os outros rendimentos), geralmente na seção "benefícios industriais e comerciais" ou "benefícios não comerciais" dependendo da sua atividade.
No meu caso foi meio complicado no início, tive que ligar direto para a Urssaf porque não tinha certeza se tinha preenchido tudo certo 😅 O negócio é que você é obrigada a declarar seu faturamento seja todo mês seja a cada trimestre (você escolhe no começo), e aí além disso você faz sua declaração de imposto normal em abril igual todo mundo. Eles vão calcular o imposto sobre o valor depois do abatimento forfetário (tipo 34% do faturamento em geral para serviços).
Verifica bem se você marcou a caixa certa de tributação quando criou sua micro - versamento liberatório ou tributação clássica, muda tudo no seu orçamento mensal vs anual. Se você ganha 15k/mês tem que separar dinheiro agora mesmo para os impostos em maio 🙃
Não deixa pra depois da declaração de imposto pra te mexer, porque as declarações de faturamento (trimestral ou mensal) é uma coisa completamente separada e obrigatória antes. Então tu já deveria ter mandado tuas declarações de faturamento pra Urssaf desde janeiro se tu marcou a opção certinho no começo - se tu ainda não mandou, corre mesmo porque pode ter multa. Depois pra imposto de renda, sim precisa preencher o formulário 2042-C-PRO com teu faturamento anual bruto, mas isso se faz durante o período normal de declaração (normalmente abril-maio). Liga direto pra Urssaf ou um centro de finanças públicas se tu não tem certeza do teu regime de declaração (mensal vs trimestral), é mais rápido do que ficar procurando na internet 👍
Já recebeste um número SIRET quando te inscreveste? Se for o caso, tens de fazer uma declaração de volume de negócios regularmente (mensal ou trimestral conforme a tua escolha) diretamente no site da Urssaf, não é nada automático. Depois, para o imposto sobre o rendimento propriamente dito, preencherás o formulário 2042-C-PRO na tua declaração anual normal, mas isso é apenas a formalização final - as declarações de volume de negócios à Urssaf é que são a verdadeira prioridade a tratar primeiro, senão vais apanhar com penalizações.
Os outros te explicaram o sistema das declarações trimestrais ou mensais, mas fica atento a uma coisa que a gente costuma esquecer: com 15k por mês tu tá potencialmente acima do teto da microempresa (em torno de 176k anuais para prestação de serviços), então precisa verificar urgentemente se tu não precisa passar pro regime de lucro real ou pra EIRL pra não acabar em infração. Enquanto isso, deixa teu cadastro em dia em todo lugar senão tu vai acumular multas de atraso que podem ficar bem pesadas muito rápido.
As declarações de faturamento trimestrais ou mensais são o básico, mas com 15k por mês tu realmente vai ter interesse em rastrear bem tuas despesas profissionais porque tu consegue deduzi-las do teu faturamento antes de pagar as contribuições sociais.
As declarações de faturamento à Urssaf e a tua declaração de imposto de renda são duas coisas diferentes mas ligadas, e tu realmente não deve confundir uma com a outra. Com 15k por mês você provavelmente vai ultrapassar o limite do regime de microempresa em breve (72600€ por ano para serviços), então verifica bem se você continua dentro ou se precisa mudar para o regime real, porque muda tudo nas declarações.
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