Há alguns meses que trabalho por conta própria fazendo design gráfico e estou ganhando bastante bem, mas não faço ideia de quanto dinheiro tenho que guardar cada mês para quando chegar a declaração de imposto de renda. Existe alguma fórmula ou percentual que eu deva aplicar?
Não te bases apenas no percentual que te disserem - o que realmente importa é saber quanto ganhaste líquido depois de descontar todas as tuas despesas dedutíveis, porque é aí que a Fazenda vai te cobrar.
Um truque que funciona bem é fazer uma projeção rápida a cada trimestre: pega teus rendimentos do período, subtrai as despesas (equipamento, software, internet, o que uses para trabalhar), multiplica isso pela alíquota do teu estado (andam em torno de 19-45% dependendo de onde estés), e esse número é o que precisas guardar. Assim não fica faltando nem sobra dinheiro sem necessidade, e além disso vais vendo como fica o ano sem surpresas desagradáveis na declaração.
O mais importante é que guarde entre 20% e 30% do que você ganha cada mês, dependendo da sua comunidade autónoma e da situação fiscal específica. Não há uma fórmula única porque o percentual varia conforme se tem despesas dedutíveis (software, equipamento, internet), seu nível de renda e se está no regime de estimação direta ou simplificada. O ideal seria consultar com um assessor fiscal ou contador que conheça sua região, porque enquanto alguns autónomos conseguem com 20%, outros precisam guardar mais se têm poucas despesas dedutíveis 💰
Tens ideia de qual é a tua margem real depois das despesas, ou estás a contar os rendimentos brutos? Porque a base tributável não é o que ganhas, mas o que te fica depois de deduzir as despesas dedutíveis, e é aí que muita gente se engana e poupa mais do que o necessário. A margem típica anda entre os 20-30% do lucro líquido (não da faturação), mas recomendava-te algo prático: abre uma conta poupança separada e cada mês mete diretamente a percentagem que calcules sem a tocares, assim não te vês tentada a gastá-la. Também procura rever com um assessor em outubro ou novembro para ajustar sobre a marcha se veres que vais ter mais ou menos base tributável do que esperado, porque a declaração de rendimentos ainda está longe e há sempre surpresas.
O percentual que você precisa reservar depende muito se já declarou algo ou é seu primeiro ano, porque a Receita Federal pode te surpreender com retenções atrasadas. Meu conselho é que não se fie só em um percentual fixo: abra uma conta separada e coloque lá o que você achar que podem pedir de você (sim, esse 20-30% que mencionam está bem como ponto de partida), mas também calcule quais são seus gastos reais dedutíveis cada mês, porque quanto menos gastos você registrar, mais impostos pagará. Se você está ganhando bem agora, considere ligar para um contador aunque seja uma única vez para que ele faça uma estimativa rápida baseada em seus números reais, não em percentuais genéricos, porque a diferença entre fazer as coisas bem agora e ter surpresas desagradáveis em abril vale a pena!
Quando comecei a trabalhar assim, aconteceu que guardei muito pouco no primeiro ano e depois levei um susto enorme na declaração. O que funcionou comigo foi abrir uma conta separada e colocar lá direto 25% de cada pagamento que recebia, sem mexer; assim não me tentava gastar. Mas o importante é que não reserves sobre o bruto: primeiro tira os gastos reais (software, internet, equipamento), porque a Receita Federal te tributa sobre o que sobra, não sobre tudo o que entra. Se ainda não tem claro quais são teus gastos dedutíveis, vai com cuidado e guarda um pouco mais essa porcentagem, porque é melhor ter sobra do que ficar curta quando chegar abril.
A retenção que te aplicam como autónoma é 15% sobre faturas a empresas ou 19% se trabalhas com particulares, então esse dinheiro já sai do que cobras. O que precisas reservar além disso é a diferença entre esse 15-19% e o que realmente vais pagar em impostos, que depende da tua faixa de IRS. Se ganhas bem e estás na faixa de 37% ou 45%, vais ter que guardar bastante mais depois de já terem retido; se em vez disso estás mais abaixo, às vezes até te devolvem. A chave é saber quanto te sobra depois de despesas reais (software, aluguel de espaço, equipamento, etc.) porque é sobre isso que calculas impostos, não sobre o que entrou na tua conta.
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