Ich arbeite seit zwei Jahren etwa 3 Tage pro Woche von zu Hause aus und nutze mein Schlafzimmer als Büro. Mein Arbeitgeber verlangt das nicht - ich arbeite einfach gerne manchmal von zu Hause aus. Ich frage mich, ob ich einen Teil meiner Miete, Nebenkosten oder Internetrechnung als Steuerabzug geltend machen kann, oder ob ich stattdessen eine vereinfachte Methode verwenden sollte.
Das Finanzamt erlaubt dir, Homeoffice-Ausgaben abzusetzen, wenn du diesen Raum regelmäßig und ausschließlich für die Arbeit nutzt - aber hier ist der Haken: Dein Arbeitgeber muss es nicht fordern, du musst es nur tatsächlich so nutzen. Da du das drei Tage die Woche freiwillig machst, sollte das kein Problem sein. Du kannst entweder die Methode mit tatsächlichen Ausgaben nehmen (einen Prozentsatz von Miete, Nebenkosten, Internet, Materialien, Abschreibungen wenn du Eigentümer bist tracken) oder die vereinfachte Variante nutzen, die im Grunde 5 Dollar pro Quadratfuß dedizierter Büofläche sind, gedeckelt bei 300 Quadratfuß (maximal 1.500 Dollar pro Jahr).
Die vereinfachte Methode ist für Teilzeit-Homeoffice-Arbeiter meist einfacher, weil du keine Belege brauchst und nicht berechnen musst, welcher Anteil deiner Stromrechnung auf das Büo entfällt. Du misst einfach den Raum, multiplizierst mit fünf, und fertig. Die Methode mit tatsächlichen Ausgaben wird komplizierter - du müsstest herausfinden, welchen Prozentsatz deines Hauses das Büo ausmacht, dann denselben Prozentsatz deiner Miete (oder Hypothekenzinsen und Grundsteuer wenn du Eigentümer bist), Nebenkosten, Internet und anderen Haushaltskosten anrechnen. Wenn du mietest und deine Nebenkosten inklusive sind oder du nur Internet als variable Kosten hast, bringt dir die tatsächliche Methode ohnehin nicht viel.
Nimm die Methode, die dir die höhere Absetzung bringt, und bleib dabei von Jahr zu Jahr. Halte fest, an welchen Tagen du von zu Hause aus gearbeitet hast, und mach Fotos von deinem Setup, nur für den Fall. Viele unterschätzen die vereinfachte Methode - wenn dein Schlafzimmer ordentlich groß ist, können fünf Dollar pro Quadratfuß schneller zusammenkommen als du denkst, und du sparst dir den Aufwand, Rechnungen aufzuteilen.
Das IRS erlaubt grundsätzlich Homeoffice-Abzüge, aber es gibt einen Haken: Dein Arbeitgeber muss dich verlangen, von zu Hause aus zu arbeiten, oder es muss zumindest für dein Business praktisch sein und nicht nur für deinen Arbeitgeber. Da du dich freiwillig dafür entscheidest, teilweise von zu Hause aus zu arbeiten, während dein Arbeitgeber es nicht verlangt, befindest du dich in schwierigerer Position. Das heißt aber nicht, dass es unmöglich ist: Das IRS erlaubt Abzüge für ein Homeoffice, das regelmäßig und ausschließlich geschäftlich genutzt wird, auch wenn du das freiwillig machst. Du solltest aber überprüfen, ob das auf deine Situation zutrifft.
Du kannst zwischen zwei Methoden wählen. Mit der vereinfachten Methode kannst du $5 pro Quadratfuß deines Büros abziehen (bis zu 300 Quadratfuß, also maximal $1.500 pro Jahr). Das ist unkompliziert - du musst keine Belege sammeln. Die reguläre Methode ist aufwendiger: Du berechnest, welcher Prozentsatz deiner Wohnung das Büro ist, und ziehst dann denselben Prozentsatz deiner Miete, Nebenkosten, Internet, Abschreibungen (falls du Eigentümerin bist), Versicherung und Instandhaltungskosten ab. Wenn dein Schlafzimmer also 200 Quadratfuß ist und deine ganze Wohnung 2.000 Quadratfuß, sind das 10% dieser Kosten.
Die vereinfachte Methode ist für teilzeitbeschäftigte Homeoffice-Worker normalerweise einfacher, weil du keine detaillierten Aufzeichnungen führen musst. Mit der regulären Methode müsstest du alles tatsächlich dokumentieren und nachverfolgbar machen, was umständlich wird. Auf jeden Fall solltest du dokumentieren, wann und wie du den Raum nutzt. Falls du dir nicht sicher bist, ob du dich qualifizierst, weil dein Arbeitgeber es nicht verlangt, sprich mit einer Steuerberaterin - die Regeln können je nach deiner Situation unterschiedlich sein.
Das Wichtigste hier ist dieser Teil mit "regelmäßig und ausschließlich" - du nutzt das Schlafzimmer 3 Tage die Woche, aber wenn es die anderen Tage als Gästezimmer oder Lagerraum dient, lässt dich das Finanzamt das nicht absetzen. Falls es wirklich nur ein Arbeitsplatz ist, hast du zwei Möglichkeiten: die vereinfachte Methode (einfach $5 pro Quadratfuß, leichter zu berechnen und revisionssicher) oder die tatsächliche Ausgabenmethode (Mietanteil, Nebenkosten, Internet, Abschreibung - komplizierter, aber potenziell höherer Abzug, wenn du ein großes Büro hast). Da du part-time remote arbeitest, weil du es so willst, und nicht weil du musst, ist die vereinfachte Methode ehrlich gesagt cleverer, weil du weniger wahrscheinlich geprüft wirst und der Abzug trotzdem gut ist, ohne dass du Belege für jede Stromrechnung sammeln musst.
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