Вот уже два года я работаю из дома около трёх дней в неделю, используя свободную спальню как офис. Мой работодатель это не требует - просто мне иногда удобнее работать из дома. Интересует, можно ли мне вычесть часть расходов на квартиру, коммунальные услуги или интернет как налоговый вычет, или существует какой-то упрощённый способ вместо этого.
Налоговая служба действительно позволяет вычесть расходы на домашний офис, если вы используете это пространство регулярно и исключительно для работы. Но есть один момент: ваш работодатель не обязан это требовать - вам просто нужно фактически использовать его таким образом. Поскольку вы работаете из дома 3 дня в неделю по собственному желанию, с этим у вас проблем не будет. Вы можете либо использовать метод фактических расходов (отслеживать процент аренды, коммунальных услуг, интернета, материалов, амортизации, если вы владеете жильём), либо выбрать упрощённый вариант - по сути $5 за квадратный фут выделенного офисного пространства, максимум 300 квадратных футов ($1500 в максимум в год).
Упрощённый метод обычно проще для тех, кто работает из дома неполный день, потому что не нужны квитанции и не нужно считать, какая часть счета за электричество относится к офису. Вы просто измеряете помещение, умножаете на пять - и готово. Метод фактических расходов намного сложнее - нужно определить, какой процент от площади вашего дома занимает офис, а потом претендовать на этот же процент арендной платы (или процентов по ипотеке и налогов на имущество, если вы владелец), коммунальных услуг, интернета и других домашних расходов. Если вы снимаете жилье и коммунальные услуги включены в аренду или у вас только интернет как переменная стоимость, метод фактических расходов может вообще не принести большой экономии.
Выбирайте вариант, который даст вам больший вычет, и придерживайтесь его из года в год. Ведите записи о том, какие дни вы работали из дома, и фотографируйте ваш офис, на всякий случай. Многие недооценивают упрощённый метод - если ваша спальня приличного размера, пять долларов за квадратный фут может сложиться намного быстрее, чем вы ожидаете, и вы избежите головной боли от деления счетов.
Налоговая служба в целом позволяет вычитать расходы на домашний офис, но есть один момент: ваш работодатель должен требовать, чтобы вы работали из дома, или как минимум это должно быть в интересах вашего бизнеса, а не работодателя. Поскольку вы сами решили работать из дома неполный рабочий день, а ваш работодатель это не требует, ситуация становится сложнее. Тем не менее налоговая служба позволяет вычитать расходы на домашний офис, который используется регулярно и исключительно в деловых целях, даже если это ваш добровольный выбор. Но вам стоит проверить, применяется ли это к вашей конкретной ситуации.
У вас есть два метода на выбор. Упрощённый метод позволяет вычитать $5 за квадратный фут офисного пространства (максимум 300 квадратных футов, то есть максимум $1 500 в год). Это просто - не нужно собирать квитанции. Обычный метод более сложный: вы рассчитываете, какой процент вашего жилья занимает офис, а затем вычитаете этот же процент из аренды, коммунальных услуг, интернета, амортизации (если вы владелец), страховки и расходов на обслуживание. Например, если ваша спальня занимает 200 кв. футов, а всё жилище - 2 000 кв. футов, это 10% от этих расходов.
Упрощённый метод обычно удобнее для удалённых работников неполный день, так как не требует ведения подробных записей. При использовании обычного метода вам пришлось бы отслеживать и документировать всё, что становится утомительно. В любом случае убедитесь, что вы ведёте учёт того, когда и как вы используете это пространство. Если вы не уверены, подходите ли вы под критерии, учитывая, что ваш работодатель это не требует, подумайте о консультации с налоговым специалистом - правила могут быть специфичны для вашей ситуации.
Главное здесь - часть про «регулярное и исключительное использование»: если ты используешь спальню 3 дня в неделю, но в остальные дни она служит гостевой комнатой или кладовкой, налоговая не разрешит вычесть расходы. Если это действительно исключительно рабочее пространство, у тебя есть два варианта: упрощённый метод (просто $5 за квадратный фут, легче считать и никаких проблем с проверкой) или метод фактических расходов (часть арендной платы, коммунальные услуги, интернет, амортизация - сложнее, но потенциально больше вычета, если у тебя крупный офис). Учитывая, что ты работаешь удалённо неполный день по собственному выбору, а не по необходимости, упрощённый метод честно выглядит умнее - меньше шансов на проверку и вычет всё равно хороший без необходимости собирать квитанции по каждому счёту за коммунальные услуги.
Войдите, чтобы ответить.
